연봉 실수령액 계산기

연봉과 통장에 찍히는 돈은 왜 이렇게 다른가

연봉 4,000만 원이면 월급은 333만 원이다. 그런데 실제로 통장에 들어오는 돈은 291만 원 언저리다. 40만 원 넘는 돈이 어디로 갔는지 궁금해지는 지점이 여기다.

빠져나간 돈은 크게 두 덩어리다. 하나는 4대보험 근로자 부담분이고, 다른 하나는 근로소득세와 지방소득세다. 둘은 성격이 완전히 다르다. 4대보험료는 공단이 고시한 요율을 급여에 곱하면 끝나는 단순 계산이라 누가 계산해도 같은 값이 나온다. 반면 세금은 부양가족이 몇 명인지, 자녀가 있는지에 따라 달라지고, 1년이 지난 뒤 연말정산에서 한 번 더 조정된다.

그래서 실수령액을 볼 때는 두 덩어리를 나눠서 보는 편이 낫다. 보험료는 확정된 값이고, 세금은 아직 확정되지 않은 값이다.

2026년 4대보험 요율

급여에서 실제로 빠져나가는 근로자 부담분만 정리하면 다음과 같다.

| 항목 | 부과 기준 | 근로자 부담 요율 | 비고 | | --- | --- | --- | --- | | 국민연금 | 기준소득월액 | 4.75% | 노사 합계 9.5%. 2026년부터 매년 0.5%p 인상 | | 건강보험 | 보수월액 | 3.595% | 노사 합계 7.19% | | 장기요양보험 | 건강보험료 | 13.14% | 소득 대비로 환산하면 0.9448% | | 고용보험 | 보수월액 | 0.9% | 실업급여 몫. 노사 합계 1.8% | | 산재보험 | — | 없음 | 전액 사업주 부담 |

여기서 두 가지를 짚어둘 만하다.

첫째, 장기요양보험은 급여가 아니라 건강보험료에 요율을 곱한다. 그래서 건강보험료가 오르면 장기요양보험료도 자동으로 따라 오른다. 2026년 건강보험료율이 7.09%에서 7.19%로 오르면서 장기요양 보험료도 함께 올라간 이유다.

둘째, 국민연금과 건강보험에는 상한이 있다. 국민연금 기준소득월액 상한은 2026년 7월부터 659만 원이라, 과세 대상 월급이 700만 원이든 2,000만 원이든 국민연금 보험료는 월 313,025원에서 멈춘다. 건강보험도 월별 보수월액보험료에 상한(9,183,480원, 본인부담 4,591,740원)이 있지만 월 보수 1억 2천만 원대에서야 걸린다. 고용보험에는 상한이 없다.

근로소득세는 이렇게 정해진다

세금 계산은 요율 하나를 곱해서 끝나지 않는다. 다음 순서를 거친다.

1. 총급여액 — 연봉에서 비과세액을 뺀다.
2. 근로소득공제 — 총급여 구간별로 정해진 금액을 뺀다. 총급여 1,500만 원 초과 4,500만 원 이하라면 750만 원 + 초과분의 15%다. 한도는 2,000만 원.
3. 소득공제 — 기본공제(부양가족 1명당 150만 원), 국민연금 본인부담분 전액, 건강·장기요양·고용보험 본인부담분 전액을 뺀다.
4. 과세표준 — 여기까지 빼고 남은 금액이다.
5. 기본세율 — 과세표준 1,400만 원까지 6%, 5,000만 원까지 15%, 8,800만 원까지 24%로 올라가는 누진 구조다. 구간이 올라간다고 전체 소득에 높은 세율이 붙는 것이 아니라, 넘어간 부분에만 붙는다.
6. 세액공제 — 산출세액에서 근로소득세액공제(총급여에 따라 74만~20만 원 한도)와 자녀세액공제(8세 이상 자녀 1명 25만 원, 2명 55만 원)를 뺀다.
7. 남은 금액이 1년치 결정세액이고, 이를 12로 나눈 값이 월 근로소득세다. 여기에 10%가 지방소득세로 더 붙는다.

"연봉이 조금 올랐는데 세금이 확 늘었다"는 말이 나오는 이유는 5번 때문이다. 과세표준이 1,400만 원이나 5,000만 원 경계를 넘으면 초과분에 붙는 세율이 한 단계 뛴다. 다만 넘어간 금액에만 적용되므로 실수령액이 거꾸로 줄어드는 일은 생기지 않는다.

비과세 항목이 실수령액을 바꾼다

같은 연봉인데 실수령액이 다른 동료가 있다면, 십중팔구 비과세 항목 차이다.

비과세 급여는 4대보험료와 소득세를 둘 다 비껴간다. 식대는 월 20만 원까지 비과세이고, 본인 차량을 업무에 쓰고 받는 자가운전보조금은 월 20만 원까지, 6세 이하 자녀 보육수당도 월 20만 원까지 비과세다. 월 20만 원이 비과세로 빠지면 보험료와 세금을 합쳐 대략 5만 원 안팎이 덜 나간다. 1년이면 60만 원 가까운 차이다.

연봉 협상을 할 때 총액만 맞추고 비과세 구성은 보지 않는 경우가 많은데, 실수령액 기준으로는 꽤 큰 변수다. 급여명세서의 비과세 항목 합계를 확인해 위 계산기에 그대로 넣으면 더 정확한 값이 나온다.

연말정산에서 숫자가 또 달라지는 이유

매달 떼는 세금은 가불에 가깝다. 국세청 근로소득 간이세액표라는 표를 보고 대략의 금액을 미리 떼어두고, 이듬해 2월에 1년치 실제 세금을 계산해 차액을 돌려주거나 더 걷는다. 이것이 연말정산이다.

간이세액표는 모든 사람의 의료비, 기부금, 주택자금, 신용카드 사용액을 미리 알 수 없기 때문에 평균적인 공제만 반영해 만들어져 있다. 그래서 공제받을 항목이 많은 사람은 2월에 환급을 받고, 적은 사람은 더 낸다. 매달 떼이는 금액이 곧 1년치 세금이 아니라는 뜻이다.

이 계산기의 한계

4대보험료는 공단 고시 요율을 그대로 적용하므로 공단 계산기와 거의 같은 값이 나온다. 다만 보험료의 끝자리를 원 단위에서 자르는지 10원 단위에서 자르는지는 공단 고시에서 확인하지 못해, 더 보수적인 원 미만 절사를 적용했다. 고지서와 몇 원 차이가 날 수 있다.

근로소득세는 사정이 다르다. 간이세액표 자체를 담을 수 없어, 그 표를 만들 때 쓰는 계산 순서를 소득세법 조문대로 다시 계산한 개략치를 보여준다. 간이세액표가 반영하는 평균적인 특별공제를 넣지 않았기 때문에 실제 원천징수액보다 다소 높게 나오는 경향이 있다. 정확한 원천징수액은 급여명세서를, 1년치 최종 세액은 연말정산 결과를 따른다.

상여금이 달마다 다르거나 중도에 입·퇴사한 경우, 혹은 연봉제가 아니라 시급·일급제인 경우에도 실제 금액은 달라진다. 이 계산기는 매달 같은 금액을 받는 월급제 근로자를 전제로 한다.